เนื้อหา

• ขั้นตอน
• วิธีที่ 1 จาก 3: การคำนวณการชำระค่าบริการ
• วิธีที่ 2 จาก 3: การรวบรวมข้อมูลเพื่อคำนวณต้นทุนบริการหนี้
• วิธีที่ 3 จาก 3: การคำนวณอัตราส่วนบริการหนี้

บริการหนี้เป็นการชำระดอกเบี้ยเป็นงวด (โดยปกติเป็นรายปี) สำหรับงวดและส่วนหนึ่งของจำนวนเงินต้นของหนี้ บริษัทจำเป็นต้องเปิดเผยข้อมูลการชำระหนี้เมื่อยื่นขอสินเชื่อ ตามจำนวนการชำระหนี้และจำนวนรายได้สุทธิ นักลงทุนคำนวณอัตราส่วนการชำระหนี้ซึ่งเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้สุทธิที่จะชำระคืนเงินกู้

ขั้นตอน

วิธีที่ 1 จาก 3: การคำนวณการชำระค่าบริการ

1. 1 ค้นหาว่าค่าใช้จ่ายในการชำระหนี้เป็นอย่างไร ต้นทุนบริการหนี้เป็นเงินจำนวนหนึ่งที่ต้องชำระดอกเบี้ยค้างรับในช่วงระยะเวลาหนึ่งและส่วนหนึ่งของจำนวนเงินต้นของหนี้ โดยปกติการชำระหนี้จะจ่ายปีละครั้ง ในการสมัครขอสินเชื่อ ขอแนะนำให้นิติบุคคลและบุคคลเตรียมข้อมูลการใช้จ่ายทั้งหมดเพื่อชำระหนี้
   • บุคคลธรรมดาสามารถชำระค่าจำนองหรือเงินกู้นักเรียนได้
   • บริษัท (นิติบุคคล) ชำระเงินต้นและดอกเบี้ยเงินกู้
   • บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลที่ไม่สามารถชำระหนี้ได้มีหนี้สินล้นพ้นตัว (กล่าวคือ ไม่สามารถชำระหนี้ได้)
2. 2 คำนวณการชำระหนี้รายเดือนของคุณ ตามกฎแล้วผู้ให้กู้ (บุคคลหรือองค์กรที่ออกเงินกู้) มีหน้าที่ในการคำนวณจำนวนเงินที่ชำระรายเดือนเพื่อชำระคืนเงินกู้ แต่คุณสามารถทำเองได้ ขั้นแรก คำนวณอัตราดอกเบี้ยรายเดือนของคุณ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ หารอัตราดอกเบี้ยรายปีด้วย 12จากนั้นใช้สูตรต่อไปนี้คำนวณจำนวนเงินที่ชำระรายเดือน:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • ในสูตรข้างต้น A คือจำนวนเงินที่ชำระรายเดือน P คือจำนวนเงินต้นของเงินกู้ r คืออัตราดอกเบี้ยสำหรับช่วงเวลาหนึ่ง n คือจำนวนการชำระเงินทั้งหมด
   • มาดูตัวอย่างกัน คุณซื้อรถยนต์มูลค่า 2,100,000 รูเบิลโดยชำระเงินเริ่มต้น 100,000 รูเบิล ดังนั้นคุณต้องกู้เงิน 2,000,000 รูเบิล คุณกู้เงิน 7.5% ต่อปีเป็นเวลา 60 เดือน
   • เราคำนวณอัตราดอกเบี้ยรายเดือน: 7.5 / 12 = 0.625% (ต่อเดือน)
   • แทนค่าเหล่านี้ลงในสูตรข้างต้น: ${ displaystyle A = 2,000,000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • ในตัวอย่างของเรา การชำระเงินกู้รายเดือนจะเท่ากับ 40,076 รูเบิล
3. 3 คำนวณการชำระหนี้รายเดือนทั้งหมดของคุณ ในกรณีนี้ ให้เริ่มต้นด้วยการคำนวณการชำระเงินรายเดือนสำหรับเงินกู้แต่ละรายการของคุณ จากนั้นบวกตัวเลขเข้าด้วยกันเพื่อคำนวณยอดชำระรายเดือนทั้งหมดของคุณ เมื่อคุณกำหนดยอดชำระหนี้ทั้งหมดแล้ว คุณสามารถคำนวณอัตราส่วนการชำระหนี้ได้
   • สมมติว่านอกเหนือจากสินเชื่อรถยนต์แล้ว คุณมีสินเชื่อจำนองและสินเชื่อเพื่อการศึกษา โดยการชำระเงินรายเดือนคือ 82,345 และ 14,789 รูเบิลตามลำดับ
   • ในตัวอย่างของเรา ยอดชำระรายเดือนทั้งหมดสำหรับเงินกู้ทั้งหมดจะเป็น: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 รูเบิล

วิธีที่ 2 จาก 3: การรวบรวมข้อมูลเพื่อคำนวณต้นทุนบริการหนี้

1. 1 กำหนดต้นทุนการชำระหนี้ ต้นทุนบริการหนี้คือยอดรวมที่ใช้ในการจ่ายดอกเบี้ยและส่วนหนึ่งของเงินต้นของหนี้ในระหว่างปี ในกรณีของบริษัท (นิติบุคคล) ต้นทุนการชำระหนี้จะรวมถึงดอกเบี้ย หนี้ที่ต้องชำระในระหว่างปี และการชำระเงินสำหรับการชำระคืนเงินต้นของหนี้สินระยะยาว
   • หนี้ระยะสั้นคือหนี้ใด ๆ ที่ต้องจ่ายให้หมดภายในหนึ่งปี
   • หนี้ระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระคือส่วนของหนี้ระยะยาวที่ต้องจ่ายในปีปัจจุบัน
   • ในงบการเงินของ บริษัท ไม่ได้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนการชำระหนี้ - ระบุไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน
2. 2 พิจารณาหนี้ที่จะถึงกำหนดชำระในปีนี้ รวมถึงดอกเบี้ยและเงินต้นที่ต้องจ่ายระหว่างปี บริษัท (นิติบุคคล) จะต้องรับผิดชอบการชำระเงินเข้ากองทุนซื้อคืน ซึ่งสร้างขึ้นเพื่อเป็นหลักประกันสำหรับการชำระคืนเงินกู้ที่มีภาระผูกพัน นอกจากนี้ยังคำนึงถึงค่าเช่าที่ต้องจ่ายในปีปัจจุบันด้วย
3. 3 ในการกำหนดต้นทุนการชำระหนี้ ให้พิจารณาส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ ส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระคือส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายใน 12 เดือนข้างหน้า ใช้การชำระเงินที่คุณชำระในส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระใน 12 เดือนก่อนหน้าเพื่อกำหนดความสามารถในการชำระหนี้สำหรับปีปัจจุบันของคุณ ใช้การชำระเงินที่คุณชำระในช่วง 12 เดือนข้างหน้าสำหรับส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระเพื่อกำหนดความสามารถในการชำระหนี้ใหม่
4. 4 เมื่อคำนวณต้นทุนการชำระหนี้ ให้พิจารณาการจัดการกับวงเงินสินเชื่อและหนี้หมุนเวียน บริษัท (นิติบุคคล) สามารถวางแผนที่จะชำระคืนวงเงินสินเชื่อภายในหนึ่งปีหรือแปลงเป็นเงินกู้อื่น
   • สามารถเปลี่ยนวงเงินสินเชื่อเป็นเงินกู้ค่าตัดจำหน่ายได้
   • เงินให้กู้ยืมค่าตัดจำหน่ายเป็นเงินกู้ที่มีการชำระเงินประจำรวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับและส่วนหนึ่งของจำนวนเงินต้นของหนี้
5. 5 ปรับการชำระดอกเบี้ยค้างรับและเงินต้นบางส่วนเพื่อรวมภาษีเงินได้ การชำระเงินด้วยดอกเบี้ยค้างรับไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งไม่สามารถพูดได้เกี่ยวกับการชำระเงินเพื่อชำระคืนเงินต้นของหนี้ (เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของคำชี้แจงนี้ ให้ตรวจสอบกฎหมายของประเทศของคุณ) ปรับส่วนของเงินต้นที่ต้องเสียภาษีเงินได้ หากไม่เป็นเช่นนั้น คุณจะประเมินต้นทุนการชำระหนี้ต่ำเกินไปและประเมินความสามารถในการชำระหนี้ของคุณสูงเกินไป
   • ปรับโดยใช้สูตรต่อไปนี้: ดอกเบี้ยค้างรับ + ​​(ส่วนหนึ่งของเงินต้น / [1 - อัตราภาษี])
   • ตัวอย่างเช่น อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลคือ 34% บริษัท ออกเงินกู้ห้าปีจำนวน 5,000,000 รูเบิลที่ 6% ต่อปี ในปีนี้บริษัทจะจ่ายส่วนหนึ่งของหนี้ต้นจำนวน 884,000 รูเบิล และจำนวนดอกเบี้ยค้างรับจะเท่ากับ 276,000
   • คำนวณต้นทุนการชำระหนี้โดยใช้สูตรข้างต้น: 276,000 + (884,000 / [1 - 0.34]) = 276,000 + 1,339,400 = 1,615,400 รูเบิล
6. 6 กำหนดบรรทัดล่างของคุณ รายได้จากการดำเนินงานสุทธิเป็นกำไรหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน แต่ก่อนหักภาษีและดอกเบี้ยค้างจ่าย รายได้จากการดำเนินงานสุทธิเทียบเท่ากับกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี (EBIT) รายได้จากการดำเนินงานสุทธิรับรู้ในงบกำไรขาดทุน
   • ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานคือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหลักของบริษัท เช่น เงินเดือนและค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา

วิธีที่ 3 จาก 3: การคำนวณอัตราส่วนบริการหนี้

1. 1 ค้นหาว่าอัตราส่วนการชำระหนี้คืออะไร สิ่งสำคัญคือต้องทราบยอดชำระหนี้รายเดือนทั้งหมด แต่เพื่อประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของคุณ ขอแนะนำให้กำหนดอัตราส่วนของรายได้สุทธิต่อต้นทุนการชำระหนี้ อัตราส่วนนี้เรียกว่าอัตราส่วนการชำระหนี้ อัตราส่วนการชำระหนี้เท่ากับร้อยละหนึ่งของกำไรสุทธิซึ่งใช้ในการชำระหนี้ อัตราส่วนการชำระหนี้คำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้ อัตราส่วนการชำระหนี้ = รายได้สุทธิ / ต้นทุนการชำระหนี้ ผู้ให้กู้ใช้อัตราส่วนนี้เพื่อกำหนดความสามารถของผู้กู้ในการให้บริการภาระหนี้ในปัจจุบันและอนาคต ผู้ให้กู้ต้องการให้แน่ใจว่ารายได้จากการดำเนินงานของผู้กู้เพียงพอที่จะครอบคลุมไม่เพียง แต่หนี้ในปัจจุบัน แต่ยังรวมถึงหนี้ในอนาคตด้วย ยิ่งอัตราส่วนมูลค่าสูงเท่าไร บริษัทก็ยิ่งมั่นใจในการชำระคืนเงินกู้มากขึ้นเท่านั้น
2. 2 คำนวณอัตราส่วนบริการหนี้ (DSCR) ให้ใช้สูตรต่อไปนี้: Debt Service Ratio = Net Income / Debt Service Cost ตัวอย่างเช่น บริษัทบางแห่งมีกำไรสุทธิ 50,000,000 รูเบิล และต้นทุนการชำระหนี้สำหรับบริษัทนั้นคือ 44,000,000 ในกรณีนี้ ค่าใช้จ่ายในการชำระหนี้คือการชำระค่าจำนองอสังหาริมทรัพย์ที่บริษัทเป็นเจ้าของ
   • ในตัวอย่างของเรา อัตราส่วนการชำระหนี้คือ 50,000,000 / 44,000,000 = 1.14
   • นั่นคือกำไรของบริษัทสูงกว่าจำนวนเงินที่ต้องใช้ในการชำระหนี้ของบริษัท 14%
3. 3 วิเคราะห์มูลค่าอัตราส่วนการชำระหนี้ มูลค่าขั้นต่ำของอัตราส่วนนี้ ซึ่งจำเป็นต่อการได้รับเงินกู้ใหม่ ขึ้นอยู่กับสถานะของเศรษฐกิจ ในช่วงที่เศรษฐกิจเติบโต เจ้าหนี้อาจมองข้ามอัตราส่วนการชำระหนี้ที่ต่ำ ในทางกลับกัน พฤติกรรมของผู้ให้กู้มีความเสี่ยงสูงเนื่องจากการผิดนัดชำระหนี้ของผู้กู้จำนวนมากที่ออกเงินกู้โดยละเมิดกฎ
   • หากอัตราส่วนการชำระหนี้มากกว่า 1 แสดงว่านิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดามีเงินเพียงพอที่จะชำระหนี้
   • หากอัตราส่วนการชำระหนี้น้อยกว่า 1 แสดงว่ามีเงินทุนไม่เพียงพอในการชำระหนี้ตัวอย่างเช่น หากอัตราส่วนการชำระหนี้เท่ากับ 0.87 นิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดาจะมีเงินทุนในการชำระหนี้เพียง 87% ซึ่งรวมถึงการจ่ายดอกเบี้ยค้างรับและเงินต้นบางส่วน ในกรณีนี้ผู้กู้จะต้องใช้เงินออมหรือกู้เงินใหม่เพื่อใช้ชำระหนี้ปัจจุบัน
   • ผู้ให้กู้บางรายกำหนดให้อัตราส่วนการชำระหนี้ของผู้กู้ไม่ต่ำกว่ามูลค่าที่ระบุในช่วงที่เงินกู้ครบกำหนด
   • ผู้ให้กู้จำนวนมากต้องการอัตราส่วนการชำระหนี้ 2 (หรือมากกว่า) เพื่อออกเงินกู้ใหม่