เนื้อหา

• ขั้นตอน
• คำแนะนำ

เงินทุนหมุนเวียนเป็นหน่วยวัดเงินสดและสินทรัพย์ที่ใช้งานได้ซึ่งตอบสนองความต้องการในการดำเนินงานประจำวันของ บริษัท การเรียนรู้ข้อมูลนี้จะช่วยสนับสนุนการจัดการธุรกิจของคุณและช่วยให้คุณตัดสินใจลงทุนได้อย่างถูกต้อง ด้วยการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนคุณสามารถระบุได้ว่าธุรกิจสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้นได้หรือไม่และในขณะเดียวกันจะต้องใช้เวลานานเท่าใดในการดำเนินการดังกล่าว มีเงินทุนหมุนเวียนน้อยหรือไม่มีเลยอนาคตของธุรกิจอาจจะไม่ดีมากเงินทุนหมุนเวียนยังมีประโยชน์ในการประเมินประสิทธิภาพการใช้ทรัพยากรของ บริษัท สูตรสำหรับเงินทุนหมุนเวียนคือ:

เงินทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน - หนี้สินระยะสั้น

ขั้นตอน

ส่วนที่ 1 ของ 2: ทำการคำนวณอย่างง่าย

1. 

   
   
   สินทรัพย์ระยะสั้น สินทรัพย์ระยะสั้นคือสินทรัพย์ที่ธุรกิจสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ในระยะเวลาหนึ่งปี ซึ่งรวมถึงเงินสดและบัญชีระยะสั้นอื่น ๆ ตัวอย่าง: บัญชีลูกหนี้ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินค้าคงคลัง
   • โดยทั่วไปคุณสามารถค้นหาข้อมูลข้างต้นได้ในงบดุลของ บริษัท - เอกสารนี้ควรมีส่วนเกี่ยวกับสินทรัพย์ระยะสั้น
   • หากงบดุลของคุณไม่มีสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดให้ตรวจสอบงบดุลทีละบรรทัด เพิ่มบัญชีทั้งหมดที่ตรงตามข้อกำหนดสินทรัพย์ระยะสั้นเพื่อรับยอดรวม ตัวอย่างเช่นคุณจะเพิ่มพารามิเตอร์ "บัญชีลูกหนี้" "สินค้าคงคลัง" "เงินสดและรายการเทียบเท่า"

2. 

   
   
   การคำนวณหนี้ระยะสั้น หนี้ระยะสั้นคือหนี้ที่ต้องชำระในระยะเวลาหนึ่งปี ซึ่งรวมถึงเจ้าหนี้เงินคงค้างและเงินกู้ยืมระยะสั้นที่ต้องจ่าย
   • งบดุลของคุณควรแสดงหนี้ระยะสั้นทั้งหมดของคุณ ถ้าไม่มีให้ใช้ข้อมูลงบดุลเพื่อค้นหาผลรวมนี้โดยการสะสมในบัญชีหนี้ระยะสั้นที่ระบุไว้ ตัวอย่างเช่นอาจรวมถึง "บัญชีเจ้าหนี้และบทบัญญัติ" "ภาษีที่ต้องชำระ" และ "หนี้ระยะสั้น"

3. 

   
   
   การคำนวณเงินทุนหมุนเวียน นี่เป็นเพียงการลบพื้นฐาน ลบสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดออกจากหนี้สินระยะสั้นทั้งหมด
   • ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท มีสินทรัพย์ระยะสั้น 1 พันล้านดองเวียดนามและหนี้ระยะสั้น 480 ล้านดอง เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท จะเท่ากับ 620 ล้านด่ง ด้วยสินทรัพย์ระยะสั้นที่มีอยู่ บริษัท สามารถชำระหนี้สินระยะสั้นทั้งหมดและในขณะเดียวกันก็เป็นเงินสดเพื่อบรรลุเป้าหมายอื่น ๆ บริษัท สามารถใช้เงินสดในการดำเนินธุรกิจหรือชำระหนี้ระยะยาวได้ นอกจากนี้ยังสามารถใช้ในการจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น
   • หากหนี้ระยะสั้นมากกว่าสินทรัพย์ระยะสั้นผลที่ได้แสดงว่าเงินทุนหมุนเวียนขาดตลาด การขาดเงินทุนหมุนเวียนเป็นสัญญาณเตือนว่า บริษัท กำลังตกอยู่ในอันตรายจากการผิดนัดชำระหนี้ ในสถานการณ์เช่นนี้ บริษัท อาจต้องการแหล่งเงินทุนระยะยาวอื่น ๆ นั่นอาจเป็นสัญญาณว่า บริษัท กำลังมีปัญหาและอาจไม่ใช่ทางเลือกในการลงทุนที่ดี
   • ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท มีทรัพย์สินระยะสั้น 2 พันล้านดองและหนี้ระยะสั้น 2.4 พันล้านดอง เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท อุปกรณ์สั้น 400 (หรือ - 400) ล้านด่ง กล่าวอีกนัยหนึ่ง บริษัท จะไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้นได้และต้องขายสินทรัพย์ระยะยาวมูลค่า 400 ล้านดองหรือหาแหล่งเงินทุนอื่น ๆ
   โฆษณา

ส่วนที่ 2 ของ 2: การทำความเข้าใจและการจัดการเงินทุนหมุนเวียน

1. 

   คำนวณอัตราส่วนระยะสั้น สำหรับข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมนักวิเคราะห์หลายคนใช้ "อัตราส่วนระยะสั้น" ซึ่งเป็นตัวบ่งชี้ความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท นอกจากนี้การใช้ตัวเลขที่ใช้ในสองขั้นตอนแรกในส่วนที่ 1 แทนที่จะใช้ค่าเป็นตัวเงินสูตรสัมประสิทธิ์การชำระบัญชีระยะสั้นจะให้อัตราส่วนเปรียบเทียบแก่เรา
   • อัตราส่วนเป็นวิธีการเปรียบเทียบค่าสองค่าและความสัมพันธ์การคำนวณอัตราส่วนมักเป็นเพียงปัญหาการหารง่ายๆ
   • ในการคำนวณอัตราส่วนระยะสั้นให้แบ่งสินทรัพย์ระยะสั้นของคุณด้วยหนี้สินระยะสั้น อัตราส่วนหมุนเวียน = สินทรัพย์ระยะสั้น÷หนี้สินระยะสั้น
   • จากตัวอย่างในส่วนที่ 1 อัตราส่วนระยะสั้นของ บริษัท คือ 1,000,000,000 ÷ 480,000,000 = 2.08 นั่นหมายความว่า บริษัท มีสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าหนี้สินหมุนเวียน 2.08 เท่า

2. 

   ทำความเข้าใจความหมายของสัมประสิทธิ์ อัตราส่วนระยะสั้นเป็นวิธีการประเมินความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้น พูดง่ายๆก็คือบ่งบอกถึงความสามารถของ บริษัท ในการชำระค่าใช้จ่าย ควรใช้อัตราส่วนระยะสั้นเมื่อเปรียบเทียบ บริษัท หรืออุตสาหกรรมที่แตกต่างกันสอง บริษัท
   • อัตราส่วนระยะสั้นในอุดมคติอยู่ที่ประมาณ 2.0 อัตราส่วนที่ต่ำหรือต่ำกว่า 2.0 อาจบ่งบอกถึงความเสี่ยงในการผิดนัดชำระหนี้มากขึ้น ในทางกลับกันปัจจัยที่เกิน 2.0 อาจเป็นสัญญาณว่าฝ่ายบริหารปลอดภัยเกินไปและไม่พร้อมที่จะใช้ประโยชน์จากโอกาสที่มีอยู่
   • ในตัวอย่างข้างต้นอัตราส่วนระยะสั้น 2.08 น่าจะเป็นตัวบ่งชี้ที่ดี คุณสามารถเข้าใจได้ว่าดัชนีนี้แสดงให้เห็นว่าสินทรัพย์ระยะสั้นสามารถเป็นเงินทุนสำหรับหนี้สินระยะสั้นที่มากกว่าสองปีได้อย่างไร แน่นอนเราตั้งสมมติฐานโดยปริยายที่นี่ว่าหนี้ระยะสั้นจะคงอยู่ในระดับปัจจุบัน
   • อุตสาหกรรมต่างๆมีอัตราส่วนระยะสั้นที่ยอมรับได้แตกต่างกัน บางอุตสาหกรรมครอบครองเงินทุนและอาจต้องใช้หนี้เพื่อตอบสนองความต้องการในการดำเนินงาน ตัวอย่างเช่น บริษัท ผู้ผลิตมักมีอัตราส่วนระยะสั้นสูง

3. 

   จัดการเงินทุนหมุนเวียนของคุณ ผู้จัดการธุรกิจต้องติดตามทุกภาคส่วนเพื่อรักษาเงินทุนหมุนเวียนให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม ซึ่งรวมถึงสินค้าคงเหลือบัญชีลูกหนี้และบัญชีเจ้าหนี้ ผู้บริหารต้องประเมินความสามารถในการทำกำไรและความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากเงินทุนหมุนเวียนที่น้อยเกินไปหรือมากเกินไป
   • ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่มีเงินทุนหมุนเวียนน้อยเกินไปมีความเสี่ยงที่จะไม่สามารถชำระหนี้ระยะสั้นได้ ถึงกระนั้นการเก็บเงินทุนหมุนเวียนไว้มากเกินไปก็อาจไม่ดีเช่นกัน บริษัท ที่มีเงินทุนหมุนเวียนจำนวนมากสามารถลงทุนในการปรับปรุงประสิทธิผลในระยะยาวได้ ตัวอย่างเช่นเงินทุนหมุนเวียนสามารถลงทุนในโรงงานผลิตหรือร้านค้าปลีก การลงทุนประเภทนี้สามารถเพิ่มรายได้ในอนาคต
   • เมื่อเงินทุนหมุนเวียนสูงหรือต่ำเกินไปให้เตือนเคล็ดลับด้านล่างสำหรับแนวคิดบางประการในการปรับปรุงอัตราส่วนระยะสั้น
   โฆษณา

คำแนะนำ

• การจัดการผู้รับเครดิตเพื่อหลีกเลี่ยงการชำระเงินล่าช้าจากลูกค้า ในกรณีของการเรียกเก็บเงินเร่งด่วนให้พิจารณานโยบายส่วนลดเมื่อชำระเงินล่วงหน้า
• ชำระหนี้ระยะสั้นเมื่อครบกำหนด
• อย่าซื้อสินทรัพย์ถาวร (เช่นโรงงานหรืออาคารใหม่) ด้วยหนี้ระยะสั้น การแปลงสินทรัพย์ถาวรเป็นเงินสดให้เร็วพอที่จะชำระหนี้เป็นเรื่องยาก มันจะส่งผลต่อเงินทุนหมุนเวียนของคุณ
• จัดการระดับสินค้าคงคลัง พยายามหลีกเลี่ยงการขาดแคลนหรือความซ้ำซ้อน ผู้ผลิตหลายรายใช้ระบบการผลิตทันที (J.I.T) ในการจัดการสินค้าคงคลังเนื่องจากประหยัดต้นทุน นอกจากนี้ยังใช้พื้นที่น้อยและลดความเสียหายหรือความเสียหายในสินค้าคงคลัง