เนื้อหา

• ขั้นตอน
• คำเตือน

ภาษีของขวัญเป็นภาษีของรัฐบาลกลางที่จ่ายให้กับทรัพย์สินและมอบให้กับบุคคลที่สามในราคาที่ต่ำกว่ามูลค่าตลาดจริง บุคคลสามารถโอนทรัพย์สินของตนให้ผู้อื่นได้ในราคาที่ต่ำกว่ามูลค่าตลาดที่แท้จริงสำหรับวัตถุประสงค์ทางการแพทย์ วัตถุประสงค์เพื่อการกุศล เพื่อทำให้ขั้นตอนการโอนง่ายขึ้น หรือให้ของขวัญแก่เพื่อนหรือสมาชิกในครอบครัว เช่น เงินสด หุ้น พันธบัตร หรือ ส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าเคล็ดลับเหล่านี้เป็นแบบเจาะจงประเทศ (เราไม่ได้ระบุว่าข้อใด) กฎหมายในประเทศอื่นอาจแตกต่างกัน

ขั้นตอน

1. 1 คุณจำเป็นต้องรู้ว่าของขวัญใดปลอดภาษี รัฐบาลกลางไม่เก็บภาษีของขวัญทั้งหมด นี่คือของขวัญที่ปลอดภาษี:
   • ของขวัญที่มอบให้กับภรรยาหรือสามีของคุณที่เป็นพลเมืองสหรัฐฯคุณสามารถโอนอสังหาริมทรัพย์ให้กับภรรยาหรือสามีของคุณได้ไม่จำกัดจำนวน ตราบใดที่เขา / เธอเป็นพลเมืองสหรัฐฯ
   • ของขวัญที่ใช้ในการอบรม เงินหรือทรัพย์สินที่ใช้ชำระค่าเล่าเรียนของวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยจะได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญจากรัฐบาลกลาง โดยคุณจะต้องชำระโดยตรงกับสถาบันการศึกษา ดังนั้นแทนที่จะให้ สมมติว่า RUR 500,000 (ประมาณ 15.00 ดอลลาร์สหรัฐฯ) 0 เป็นของขวัญ จ่ายค่าเล่าเรียนหนึ่งปี ในการพิจารณาว่าวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยแห่งใดแห่งหนึ่งเป็นสถาบันที่มีสิทธิ์สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางหรือไม่ ให้ปรึกษากับนักบัญชีที่ผ่านการรับรองหรือทนายความด้านภาษี
   • ของขวัญที่ตั้งใจจะจ่ายสำหรับการรักษา เงินหรือทรัพย์สินที่จัดสรรไว้เพื่อชำระค่าบริการทางการแพทย์ต้องชำระโดยตรงที่สถานพยาบาล และไม่ต้องเสียภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง
   • ของขวัญที่บริจาคให้กับองค์กรทางการเมืองเพื่อใช้ตามที่เห็นสมควร ในการพิจารณาว่าของขวัญที่คุณมอบให้กับองค์กรทางการเมืองไม่ต้องเสียภาษีหรือไม่ ให้ปรึกษานักบัญชีหรือทนายความด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
   • ของขวัญที่บริจาคให้กับองค์กรการกุศล ปรึกษากับนักบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือทนายความด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่าของขวัญที่คุณมอบให้กับองค์กรการกุศลสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่
2. 2 จำกัดของขวัญให้ไม่เกิน RUB 450,000 ($ 13,000) ต่อปีในปี 2554 คุณสามารถละเว้นการหักเงินรายปีได้หากคุณให้ของขวัญทุกปี แล้วไม่จ่ายภาษี
3. 3 ให้ของขวัญกับภรรยา/สามีของคุณ เมื่อพิจารณาว่าคุณทั้งคู่มีขีดจำกัดในการชำระภาษีประจำปี คุณสามารถเพิ่มจำนวนของขวัญได้เป็นสองเท่า ตัวอย่างเช่น ในปี 2011 คุณและภรรยา / สามีของคุณสามารถให้ลูกชายของคุณ 450,000 rubles ($ 13,000) คุณสามารถบริจาค 450,000 rubles ($ 13,000) ให้กับลูกชายของคุณและภรรยา / สามีของคุณสามารถบริจาคได้ 450,000 rubles ($ 13,000) รวมกันนี้จะมีมูลค่า 900,000 รูเบิล ($ 26,000)
4. 4 ให้ของขวัญกับสามีและภรรยาของคุณ เช่นเดียวกับที่คู่สมรสสามารถเพิ่มขนาดของของขวัญได้เป็นสองเท่าหากพวกเขาให้ร่วมกัน คุณสามารถเพิ่มขนาดของของขวัญได้เป็นสองเท่าหากคุณมอบให้กับคู่สามีภรรยาที่แต่งงานแล้ว ตัวอย่างเช่น ในปี 2011 เป็นไปได้ที่จะมอบ 450,000 รูเบิล ($ 13,000) ให้กับลูกชายและ 450,000 ($ 13,000) ให้กับภรรยาของเขา เมื่อรวมกันแล้วจะมีมูลค่า 900,000 รูเบิล ($ 26,000) โดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับของขวัญ
5. 5 ใช้การยกเว้นภาษีชีวิต จำกัด ของคุณ บุคคลสามารถให้ของขวัญบางอย่างได้ 17,000 รูเบิล ($ 500,000) ไม่รวมจำนวนเงินรายปีและไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับของขวัญ หากคุณมีเกินจำนวน 17,000 รูเบิล ($ 500,000) จะต้องชำระภาษี หากคุณบริจาค 490,000 rubles ($ 14,000) ต่อปีเป็นเวลา 5 ปี ดังนั้นสำหรับ 35,000 rubles ($ 1,000) คุณต้องจ่ายภาษีสำหรับของขวัญ ทั้งหมด: คุณได้รับ 175,000 rubles ($ 5,000) คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการยกเว้นภาษีและหัก RUB 35,000 ($ 1,000) จากภาษีของขวัญ ในห้าปี คุณใช้ RUB 175,000 ($ 5,000) จาก RUB 17,500,000 ($ 500,000)
6. 6 ทรัสต์เป็นอีกวิธีหนึ่งที่ช่วยให้คุณไม่ต้องเสียภาษี ความไว้วางใจที่รู้จักกันดีบางส่วนเพื่อการนี้คือ:
   • GRAT Trust เป็นสถาบันการเงินที่แพร่หลายในสหรัฐอเมริกาเพื่อมอบของขวัญชิ้นใหญ่ให้กับสมาชิกในครอบครัวของคุณและไม่ต้องเสียภาษี ความไว้วางใจดังกล่าวขึ้นอยู่กับความจริงที่ว่าจำนวนปีที่ผ่านมาก่อนที่เด็กหรือหลานจะสามารถใช้เงินได้ ดังนั้น คนๆ หนึ่งจึงใช้ทัศนคติรอดูเพื่อเอา ​​"ทรัพย์สินรอและดู" ออกไป ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา บุคคลนั้นจะได้รับเงินจากทรัสต์ทุกปี ทุกอย่างขึ้นอยู่กับเมื่อสร้างบัญชีทรัสต์: จำนวนเงินที่จะได้รับจะสูงขึ้นมากเนื่องจากไม่จำเป็นต้องชำระภาษีเต็มจำนวน ดังนั้นจำนวนเงินทั้งหมดสามารถโอนไปยังผู้รับโดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับของขวัญ ตัวอย่างเช่น หากคุณฝาก RUB 35,000,000 ($ 1,000,000) เข้าในบัญชีทรัสต์ จากนั้นปีละสองครั้ง คุณจะได้รับ RUB 17,500,000 ($ 500,000) และรับ 5% จำนวน RUB 1,750,000 ($ 50,000) หากความไว้วางใจได้รับ 8% ผู้รับจะได้รับ 1,000,000 รูเบิล ($ 30,000) นี่จะเป็นของขวัญปลอดภาษี
   • ความน่าเชื่อถือที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล นี่คือความไว้วางใจที่ลงทะเบียนที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลถาวรบทบัญญัติทรัสต์ระบุว่าผู้รับต้องรอเป็นเวลาหลายปีก่อนที่จะสามารถเข้าครอบครองบ้านได้ โครงการเดียวกันนี้ใช้ได้ผลเช่นเดียวกับในความไว้วางใจครั้งก่อน มูลค่าของของขวัญจะไม่ถูกคำนวณในขณะที่สร้างบัญชีทรัสต์ บ้านจะได้รับการประเมินก่อนที่ผู้รับจะได้รับ และภาษีของขวัญจะไม่ถูกหักสำหรับการกำหนดมูลค่า ตัวอย่างเช่น บ้านสำหรับการสร้างบัญชีทรัสต์มีมูลค่า 1,750,000 รูเบิล ($ 50,000) คุณกำลังสร้างความไว้วางใจส่วนบุคคลเป็นเวลา 5 ปี หากหลังจาก 5 ปีราคาของบ้านเพิ่มขึ้นเป็น 2,450,000 รูเบิล ($ 70,000) ผู้รับจะได้รับของขวัญ 700,000 รูเบิล ($ 20,000) โดยไม่ต้องจ่ายภาษีของขวัญ
   • ความไว้วางใจของราชวงศ์ คล้ายกับความไว้วางใจ GRAT: ช่วยลดหรือขจัดภาษีสำหรับของขวัญในลักษณะเดียวกัน การคำนวณมูลค่าของขวัญจะไม่ถูกคำนวณระหว่างการสร้างบัญชีทรัสต์ ความไว้วางใจจากราชวงศ์ได้รับการออกแบบมาสำหรับคนหลายรุ่น โดยคำนึงถึงความสนใจและรายได้ของคนรุ่นหลังที่ประสบความสำเร็จหลายรุ่นโดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับของขวัญ ตัวอย่างเช่น คุณสามารถตั้งค่าบัญชีทรัสต์ 1,75,000,000 รูเปียห์ (5,000,000 รูเปียห์) และรับ 1,750,000 รูเปียห์ (50,000 รูเปียสหรัฐ) ต่อปีตลอดชีวิตที่เหลือของคุณและโอนความไว้วางใจนี้ให้ลูกหลานของคุณ ซึ่งจะได้รับเงินส่วนที่เหลือ
7. 7 การโอนทรัพย์สินดำเนินการตามมูลค่าตลาดที่แท้จริงของทรัพย์สิน มูลค่าตลาดที่แท้จริงหมายถึงราคาที่ทรัพย์สินจะเปลี่ยนมือระหว่างผู้ซื้อและผู้ขาย โดยไม่บังคับให้ใครซื้อหรือขาย แต่อาศัยความรู้ที่เพียงพอของข้อเท็จจริงทั้งสองข้อเท่านั้น ข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้อง ได้แก่ ประสิทธิภาพของไอเท็ม อายุเท่าไหร่ และความเสียหายหรือไม่ เมื่อทรัพย์สินถูกโอนด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรม จะได้รับยกเว้นภาษีของขวัญ เนื่องจากถือเป็นการขายและไม่ใช่ของขวัญ ตัวอย่างเช่น หากรถของคุณมีราคา 35,000 รูเบิล ($ 10,000) และคุณมอบมันให้กับลูกของคุณเพื่อแลกกับ 350,000 รูเบิล ($ 10,000) แสดงว่าคุณกำลังขายรถจริง ๆ โดยไม่แจก อย่างไรก็ตาม หากคุณมอบรถให้เด็กเป็นเงินสด 175,000 รูเบิล ($ 5,000) แสดงว่าคุณกำลังให้ส่วนต่างระหว่างค่ารถ 350,000 รูเบิล ($ 10,000) และ 175,000 รูเบิล ($ 5,000) เป็นเงินสดที่คุณได้รับ จากเด็กนั่นคือ 175,000 rubles ($ 5,000) คุณให้ลูกของคุณ
8. 8 ให้ของขวัญเป็นมรดกหลังจากการตายของคุณ ในปี 2554 ภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลางจะไม่เรียกเก็บทรัพย์สินหากมีมูลค่าน้อยกว่า 175,000,000 รูเปียห์ (5,000,000 เหรียญสหรัฐ) หากไม่มีการเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลาง มรดกจะได้รับถูกกว่าถ้าเป็นของขวัญ ภาษีมรดกของรัฐโดยทั่วไปมีอัตราการยกเว้นภาษีที่สูงกว่าภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง ตัวอย่างเช่น ในรัฐอินเดียนา เด็ก หลานชาย หรือผู้ปกครองของผู้เสียชีวิตสามารถได้รับมรดก RUB 3,500,000 ($ 100,000) โดยไม่ต้องจ่ายภาษีมรดก

คำเตือน

• ตัวอย่างที่ให้ไว้ในที่นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น และตัวเลขไม่ได้แสดงถึงอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ราคาบ้าน หรือสิ่งที่คล้ายกัน
• การใช้สิทธิ์ในการเครดิตภาษีของขวัญ ทำให้คุณสามารถลดภาษีในทรัพย์สินของคุณ และภาษีในทรัพย์สินของคุณจะได้รับการชำระเมื่อคุณเสียชีวิต คุณควรขอคำแนะนำจากนักบัญชีที่ผ่านการรับรองก่อนทำของขวัญชิ้นใหญ่
• ผู้รับของขวัญอาจต้องเสียภาษีหากมูลค่าของของขวัญเพิ่มขึ้น ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อหุ้นในราคา 35,000 รูเบิล ($ 1,000) ในปีนี้และมอบให้ลูกสาวของคุณเป็นเวลา 10 ปี หากคุณขายมันหลังจากผ่านไปหลายปีเป็นจำนวนเงิน 350,000 รูเบิล ($ 10,000) เธออาจถูกบังคับ จ่ายภาษีสำหรับทุนที่เพิ่มขึ้นทั้งหมด 315,000 รูเบิล ($ 9,000) คุณควรปรึกษากับทนายความด้านภาษีหรืออสังหาริมทรัพย์เพื่อดูว่าคุณเป็นผู้รับของขวัญ ทรัพย์สิน หรือเงินอื่นที่ไม่ใช่เงินสดหรือไม่